Пн - Чт 10:00 - 19:00

Пт 10:00 - 17:00

+7 (495) 777-84-26

info@buhbudjet.ru

ул. Большая Почтовая, д.26В, стр.2

105082, г. Москва

Главная > Блог  > Бизнес  > 10 схем махинаций с налоговой, о которых известно налоговикам

10 схем махинаций с налоговой, о которых известно налоговикам

В данные схемы входит: дробление бизнеса, фиктивные сделки с однодневками, нерыночные цены. К каждой схеме мы дадим пояснение, как налоговики ее вычисляют.

 

1) Разделение компании по частям, чтобы экономить на налогах.

Сравнивают между собой деятельность каждой компании. Подозрение вызовет ситуация, когда организации занимаются одним и тем же.

2) Фиктивные сделки внутри группы.

Идет проверка товаров, проверяют перемещались ли товары между складами, производилась ли оплата, сравнивают среднюю цену по рынку с ценой товаров.

 

3) Проверяют взаимосвязь компаний.

Например, у организаций могут быть общие учредители, идет проверка родственных связей.

 

4) Одинаковый адрес, общее имущество и сотрудники.

Налоговым органам не составит труда понять, что все организации имеют одно имущество: офис, склад, транспорт. Достаточно один раз появиться в офисе или на складе. То, что в компаниях одни и те же сотрудники, может подтвердить переписка с контрагентами и проверяющими. Еще одно косвенное доказательство — налоговую отчетность сдает один и тот же бухгалтер, определяется это посредством вычисления IP адреса и программы с которой была отправлена отчетность.

 

5) Одни и те же поставщики и покупатели.

Идет проверка налоговых деклараций, поставщиков, покупателей и выписок из банка.

 

6) Сопоставление продукции, которая указана в документах, со способами ее транспортировки.

Вес товаров, указанный в документах, налоговики сопоставляют с грузоподъемностью транспорта.

7)  Отсутствие наличия складов для хранения продукции, указанной в документах.

Налоговики проверяют адрес с которого был отгружен товар.

8) По итогам инвентаризации на складе не хватает товаров.
Налоговая инспекция может провести инвентаризацию для проверки товара, который прошел по накладной, чтобы убедиться в его наличии на складе.

9) Сотрудники подрядчика не появлялись на объекте.

Если на объекте есть КПП, могут проверить на кого оформлялись пропуска. 

10) Цена сделки между взаимозависимыми компаниями существенно отличается от рыночной.

Проверяют документы по сделке и сравнивают цены с рыночной.